Geerbt – und jetzt? Erbschaftsteuer und steuerliche Pflichten für Erben – Checkliste & Tipps

Ein Todesfall in der Familie bedeutet nicht nur Trauer, sondern bringt auch zahlreiche organisatorische und rechtliche Aufgaben mit sich. Was viele unterschätzen: Mit dem Erbe übernehmen Sie nicht nur Vermögen, sondern auch steuerliche Pflichten – insbesondere rund um die Erbschaftsteuer. Wer hier frühzeitig handelt, kann Ärger mit dem Finanzamt vermeiden und steuerliche Vorteile nutzen.

Die letzte Steuererklärung des Verstorbenen – Ihre Pflicht

Mit dem Erbfall gehen alle steuerlichen Rechte und Pflichten des Verstorbenen auf die Erben über. Das bedeutet, dass Sie die ausstehenden Einkommensteuererklärungen des Verstorbenen abgeben müssen, wenn dies noch nicht geschehen ist (§ 45 Abgabenordnung – AO). Dies gilt auch für das Todesjahr. Dazu gehören alle Einkünfte bis zum Todestag. Auch offene Steuerschulden oder Erstattungsansprüche übernehmen die Erben.

Erbschaftsteuer – der Fiskus schaut genau hin

Neben der Einkommensteuer trifft Erben die Pflicht zur Anzeige des Erwerbs beim Finanzamt. Hierbei sind die Fristen besonders wichtig: Innerhalb von drei Monaten muss der Erbfall gemeldet werden. Dabei gelten Freibeträge, zum Beispiel 500.000 Euro für Ehepartner oder 400.000 Euro für Kinder. Wird dieser Freibetrag überschritten, fällt Erbschaftsteuer an.

Immobilien im Nachlass – laufende Steuern enden nicht mit dem Tod

Wer Immobilien erbt, übernimmt auch deren steuerliche Pflichten. Dazu gehören vor allem die Grundsteuer, aber auch mögliche Umsatzsteuer oder Gewerbesteuer, wenn der Verstorbene als Unternehmer tätig war.

Wenn das Erbe zur Steuerfalle wird

Erben haften grundsätzlich für die Steuerschulden des Verstorbenen, und zwar mit dem gesamten Nachlass. In bestimmten Fällen sogar mit ihrem Privatvermögen. Um das Risiko zu begrenzen, können Erben die Erbschaft ausschlagen oder eine sogenannte Nachlassverwaltung beantragen. Wer hier zu lange wartet, bleibt womöglich auf hohen Steuerforderungen sitzen.

Fazit: Früh handeln, sicher erben

Der Erbfall bringt nicht nur Vermögen, sondern auch Pflichten mit sich. Von der letzten Steuererklärung über die Erbschaftsteuer bis hin zu laufenden Abgaben, die steuerliche Verantwortung darf nicht unterschätzt werden. Erben müssen den Überblick behalten und Fristen einhalten. Wer frühzeitig handelt und professionelle Beratung einholt, schützt sich vor teuren Steuerfallen und sorgt dafür, dass das Erbe nicht zur Belastung wird.

Neben der Erbschaftsteuer beraten wir Sie auch umfassend zur Schenkungsteuer sowie zur Digitalen Vorsorgeakte. Sprechen Sie uns gerne an, wenn Sie Fragen haben oder eine individuelle Beratung wünschen.

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